# Btw voor je webshop: wat moet je regelen bij verkoop in de EU?

Bron: https://meneermarketing.nl/vragen/webshop/btw-en-oss-voor-je-webshop
Auteur: Meneer Marketing
Gepubliceerd: 2026-10-24
Bijgewerkt: 2026-10-24

> Kort antwoord: In Nederland reken je 21% btw, of 9% of 0% als een specifieke regel dat voorschrijft. Verkoop je aan consumenten in andere EU-landen, dan telt die omzet mee voor de drempel van €10.000 per kalenderjaar. Daaronder reken je meestal Nederlandse btw. Daarboven reken je de btw van het land van je klant en geef je die per kwartaal aan via het eenloketsysteem (OSS). Dit is geen belastingadvies.

Bij btw gelden per land andere regels, en je loopt pas tegen de grens aan als het goed gaat. Op deze pagina staat wat de Belastingdienst en de Europese Commissie zeggen, in gewone woorden. De stand is 24 oktober 2026. Leg je situatie voor aan de Belastingdienst of je boekhouder.

## Welk btw-tarief reken je in Nederland?

De Belastingdienst kent drie tarieven. Het algemene tarief is 21% en geldt voor alle producten en diensten die niet zijn vrijgesteld en niet onder 9% of 0% vallen. Het verlaagde tarief van 9% geldt onder meer voor etenswaren. Het nultarief geldt voor bepaalde goederen en diensten, bijvoorbeeld bij zakendoen met het buitenland. Voor je eigen product kijk je op de pagina's van de Belastingdienst welk tarief erbij hoort, want 9% en 0% gelden alleen waar een regel ze aanwijst.

Aan consumenten laat je prijzen inclusief btw zien, schrijft Ondernemersplein. Je btw-nummer zet je op je website en op je facturen. Aan particulieren hoef je volgens de Belastingdienst meestal geen factuur te sturen, aan andere ondernemers wel. Bij verkoop aan klanten in andere EU-landen kunnen andere factuurregels gelden.

## Wat is de drempel van €10.000?

Verkoop je goederen vanuit Nederland aan particulieren in andere EU-landen, dan heet dat een afstandsverkoop. De Belastingdienst telt daarvoor je jaaromzet in de EU, exclusief btw. Digitale diensten aan particulieren in andere EU-landen tellen mee. Verkopen binnen Nederland tellen niet mee.

| Je omzet aan EU-consumenten in een kalenderjaar | Welke btw reken je? |
|---|---|
| €10.000 of lager | Meestal de Nederlandse btw |
| Hoger dan €10.000 | De btw van het EU-land waar de goederen naartoe gaan |

Passeer je de grens halverwege het jaar, dan reken je Nederlandse btw tot dat moment en daarna de btw van het land van je klant. Terug naar Nederlandse btw kan pas als je omzet een volledig kalenderjaar op of onder €10.000 blijft, en dan vanaf 1 januari van het jaar erna. De drempel geldt niet als je een vaste inrichting in een ander EU-land hebt, zoals een winkel, werkplaats of fabriek. Alleen een magazijn telt volgens de Belastingdienst niet als vaste inrichting. Je mag ook kiezen om de drempel niet te gebruiken, maar dan geldt die keuze minstens twee jaar.

Een voorbeeld, als voorbeeld bedoeld: je verkoopt in een jaar €7.000 aan klanten in Duitsland en €2.500 aan klanten in Frankrijk, samen €9.500. Je blijft onder de drempel en rekent Nederlandse btw. Tikt een volgende bestelling je totaal door €10.000, dan reken je vanaf dat moment de btw van het land waar die bestelling naartoe gaat.

## Wat is OSS en hoe werkt het?

OSS staat voor One Stop Shop, in het Nederlands het eenloketsysteem. Zonder OSS moet je je in elk EU-land registreren waar je btw verschuldigd bent. Met OSS meld je je aan in één land, voor Nederlandse webshops de Belastingdienst, en doe je daar één melding per kwartaal over al je afstandsverkopen binnen de EU. Je betaalt de buitenlandse btw in één keer en de Belastingdienst stuurt melding en betaling door naar de andere landen. Je meldt je aan via Mijn Belastingdienst Zakelijk, op tijd voordat je het nodig hebt.

De Europese Commissie schrijft dat OSS-aangiften een aanvulling zijn en je gewone btw-aangifte niet vervangen. Je bent niet verplicht om OSS te gebruiken: de andere weg is dat je zelf aangifte doet in elk land waar je btw verschuldigd bent, volgens de regels van dat land. Verkoop je in meer dan een of twee landen, dan scheelt één melding per kwartaal je veel aangiftes. Bespreek de keuze met je boekhouder voordat je de drempel passeert.

## Kleine webshop: KOR en EU-KOR

Heb je weinig omzet, dan kun je gebruikmaken van een kleineondernemersregeling. Er zijn er twee en ze zijn niet hetzelfde.

| Regeling | Grens | Wat het betekent |
|---|---|---|
| KOR in Nederland | Omzet niet meer dan €20.000 per kalenderjaar | Je rekent geen btw, doet geen btw-aangifte en kunt geen btw terugvragen over je kosten |
| EU-KOR | Totale omzet in de EU niet hoger dan €100.000 per kalenderjaar | Een btw-vrijstelling in een of meer EU-landen, met elk kwartaal een opgaaf van je omzet |

Voor de EU-KOR moet je in Nederland zijn gevestigd en mag je omzet ook niet boven de nationale grens van het EU-land uitkomen waar je de vrijstelling wilt. Elk EU-land bepaalt die grens zelf. De Belastingdienst legt de voorwaarden uit op een aparte pagina.

## Wat stel je in je webshop in?

In je webshop moet de btw per land kloppen. In Shopify vind je dat in de instellingen voor belastingen en heffingen, bij de Europese Unie. Daar kies je hoe je btw in andere EU-landen int: met een lokale registratie, met OSS of, bij verkoop van €10.000 of minder aan andere EU-landen, met je eigen land als uitgangspunt. OSS werkt in Shopify alleen met Shopify Tax of Basic Tax. Anders pas je de tarieven zelf aan. Shopify schrijft dat het jouw verantwoordelijkheid is om te bepalen of je de drempel overschrijdt en om je belastingaangifte goed te doen.

Wat bij je type shop hoort, bespreek je met je boekhouder, want die kent je administratie. De rest van de start staat in [hoe je een webshop start](https://meneermarketing.nl/vragen/webshop/hoe-start-je-een-webshop).

## Wanneer ik je hierbij help

Belastingadvies en aangifte doe ik niet. Dat is werk voor je boekhouder of de Belastingdienst. Bouw ik je webshop, dan zet ik de btw-instellingen klaar zoals jij en je boekhouder die bepalen, en laat ik de prijzen inclusief btw zien. Wat een shop kost, staat in [wat een webshop laten maken kost](https://meneermarketing.nl/vragen/webshop/wat-kost-een-webshop-laten-maken) en op [Prijzen](https://meneermarketing.nl/prijzen). Stuur me gerust een bericht.

## Veelgestelde vragen

### Hoeveel btw moet ik rekenen over mijn producten?
Het algemene tarief is 21%. Het verlaagde tarief van 9% en het nultarief gelden alleen voor wat de Belastingdienst daarvoor aanwijst, zoals etenswaren voor 9%. Twijfel je welk tarief bij je product hoort, kijk dan op de tarievenpagina van de Belastingdienst of vraag het je boekhouder.

### Moet ik een factuur sturen als een consument bij mijn webshop koopt?
Voor leveringen aan particulieren hoef je volgens de Belastingdienst meestal geen factuur uit te reiken. Aan andere ondernemers moet je wel een factuur maken. Voor afstandsverkopen binnen de EU kunnen andere factuurregels gelden. Je btw-nummer zet je altijd op je website.

### Wat telt mee voor de drempel van €10.000?
Je afstandsverkopen van goederen aan particulieren in andere EU-landen en je digitale diensten aan particulieren in de EU, bij elkaar en exclusief btw, per kalenderjaar. Verkopen aan Nederlandse klanten tellen niet mee. De grens geldt bovendien alleen als je maar in één EU-land bent gevestigd.

### Moet ik OSS gebruiken als ik boven de drempel kom?
Nee, je bent niet verplicht. Je kunt ook in elk EU-land waar je btw verschuldigd bent zelf aangifte doen, dan gelden de regels van dat land. OSS is meestal minder werk, omdat je één melding per kwartaal doet bij de Belastingdienst, die de btw doorstuurt naar de andere landen.

### Hoe vaak doe ik OSS-aangifte?
Per kwartaal, via één melding in het land waar je je hebt aangemeld. Dat is bij Nederlandse webshops de Belastingdienst. Je betaalt de buitenlandse btw in één keer en je gewone btw-aangifte blijft daarnaast bestaan.

### Wat is het verschil tussen de KOR en de EU-KOR?
De KOR in Nederland geldt tot €20.000 omzet per kalenderjaar en laat je geen btw rekenen. De EU-KOR is een vrijstelling in andere EU-landen en vraagt dat je totale EU-omzet niet hoger is dan €100.000, met ook nog een nationale grens per land. Kijk bij de Belastingdienst welke voor jou past.

### Wat als mijn magazijn in een ander EU-land staat?
Een magazijn alleen telt volgens de Belastingdienst niet als vaste inrichting, dus de drempel van €10.000 blijft dan gelden. Heb je wel een winkel, werkplaats of fabriek in een ander EU-land, dan geldt de drempel niet en reken je daar meteen de btw van dat land. Verstuur je vanuit het magazijn aan klanten in datzelfde land, dan is dat geen verkoop tussen landen. Vraag je boekhouder wat daarvoor geldt.

### Wat verandert er als mijn producten van buiten de EU komen?
Dan gaat het ook om douane. KVK schrijft dat er sinds 1 juli 2026 invoerrechten gelden op e-commercezendingen tot €150, met een vast invoerrecht van €3 per productsoort tot 1 juli 2028. Je moet zekerheid stellen voor die rechten. Dat staat los van de btw uit dit stuk.

### Kan ik btw terugvragen op de kosten van mijn webshop?
Btw over zakelijke uitgaven kun je aftrekken als voorbelasting, schrijft de Belastingdienst. Over kosten voor vrijgestelde of niet-belaste goederen en diensten kan dat niet. Gebruik je de KOR, dan kun je ook geen btw terugvragen over je kosten. Vraag je boekhouder hoe het voor jou werkt.

## Bronnen

- [Belastingdienst: Btw-tarieven](https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/belastingdienst/zakelijk/btw/btw_berekenen_aan_uw_klanten/btw_berekenen/btw_tarief/btw_tarief)
- [Belastingdienst: Goederen leveren aan particulieren in een ander EU-land](https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/nl/btw/content/btw-goederen-eu-particulieren)
- [Belastingdienst: Kleineondernemersregeling (KOR)](https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/belastingdienst/zakelijk/btw/hoe_werkt_de_btw/kleineondernemersregeling/kleineondernemersregeling)
- [Belastingdienst: Kleineondernemersregeling in de EU (EU-KOR)](https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/nl/btw/content/kleineondernemersregeling-in-de-europese-unie-eu-kor)
- [Belastingdienst: Btw aftrekken, regels en voorwaarden](https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/belastingdienst/zakelijk/btw/btw_aftrekken/btw_aftrekken)
- [Belastingdienst: Wie zijn verplicht te factureren?](https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/belastingdienst/zakelijk/btw/administratie_bijhouden/facturen_maken/wie_zijn_verplicht_te_factureren)
- [Europese Commissie: The One Stop Shop](https://vat-one-stop-shop.ec.europa.eu/one-stop-shop_en)
- [Ondernemersplein: Regels voor online verkoop](https://ondernemersplein.overheid.nl/wetten-en-regels/regels-voor-online-verkoop/)
- [KVK: Een webwinkel starten? Begin hier](https://www.kvk.nl/starten/een-webwinkel-starten-begin-hier/)
- [Shopify Help Center: EU tax setup](https://help.shopify.com/en/manual/taxes/eu/eu-tax-setup)